2026 연금저축·IRP 세액공제 한도와 계산방법

연금저축·IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?

일반적인 연금계좌 세액공제 대상 납입한도는 연금저축 600만 원, IRP 등 퇴직연금을 포함한 합계 900만 원입니다. 두 계좌에 각각 900만 원씩 공제되는 구조는 아닙니다.

실제 세액공제는 본인 부담 납입액과 적용 가능한 공제한도, 기타 예외 요건을 고려해 계산합니다.

국세청 연금계좌 공제 안내
연금저축·IRP 대상과 한도 확인

총급여에 따라 공제율은 어떻게 달라지나요?

총급여 5,500만 원 이하인 경우 공제율 15%, 초과하는 경우 12%가 일반적으로 적용됩니다. 지방소득세까지 고려한 체감 비율과 국세청 안내의 소득세 공제율은 구별해야 합니다.

예를 들어 공제 대상 납입액 300만 원에 15%를 적용하면 소득세 기준 계산상 45만 원입니다. 실제 공제액은 산출세액과 다른 공제 조건에 따라 달라집니다.

홈택스 예상세액 계산
연금계좌 납입액 반영 후 비교

12월 추가 납입 전에 확인할 사항

연말까지 추가 납입할 계획이라면 공제 가능 잔여한도, 금융기관 입금 처리일, 계좌의 수수료·운용 위험을 확인하세요. 연금계좌는 장기 자금이어서 중도해지 시 세금 부담이 발생할 수 있습니다.

소득공제와 세액공제를 혼동하지 말고 본인의 최종 세액과 자금 사정을 함께 고려하세요.

예상 환급액 다시 확인
연금계좌 반영 전후 예상세액 비교